취득세 계산기 (주택·토지·상가·증여·상속)

계산 기준·방법

• 주택 매매: 6억 원 이하 1%, 9억 원 초과 3%, 그 사이는 (취득가액 × 2/3억 − 3)%. 중과는 조정대상지역 2주택 8%·3주택 이상 12%, 그 외 지역 3주택 8%·4주택 이상 12%입니다.
• 일시적 2주택: 조정대상지역에서 2주택이 되더라도 기존 주택을 3년 안에 처분하면 1주택 세율을 적용합니다.
• 생애최초: 본인·배우자 모두 주택을 가진 적 없고 12억 원 이하 주택을 사면 2028년 말까지 취득세에서 200만 원을 빼 줍니다. 60㎡ 이하·3억(수도권 6억) 이하 공동주택(아파트 제외)·도시형 생활주택 등이나 인구감소지역 주택은 300만 원입니다(지방세특례제한법 제36조의3). 3개월 안에 전입하고 3년 이상 거주해야 하며, 아니면 추징됩니다.
• 증여 3.5%(조정대상지역 시가표준액 3억 원 이상 주택을 2주택 이상인 사람이 증여하면 12%), 상속 2.8%(농지 2.3%), 토지·상가·오피스텔 매매 4%, 농지 매매 3%. 주택 외 취득은 합계 4.6%, 증여는 4.0%가 흔히 쓰는 실부담률입니다.
• 지방교육세는 주택 매매는 취득세의 10%, 그 밖은 (세율 − 2%) × 20%, 중과는 0.4%. 농어촌특별세는 0.2%이며 주택은 전용 85㎡ 이하면 비과세입니다.
• 무주택자 1주택 상속 특례(0.8%), 자경농민 감면, 감면분 농특세 등은 반영하지 않았습니다. 최종 세액은 위택스에서 확인하세요.

자주 묻는 질문

7억 원 아파트 취득세는?

1주택·85㎡ 이하 기준 취득세율 약 1.67%, 지방교육세 포함 약 1,283만 원입니다. 생애최초면 200만 원을 뺀 약 1,083만 원입니다.

상가·토지 취득세는 몇 %인가요?

매매는 취득세 4%에 지방교육세 0.4%, 농어촌특별세 0.2%를 더해 4.6%입니다.

아파트를 증여받으면 취득세는?

시가인정액의 3.5%에 지방교육세 0.3%(85㎡ 초과면 농특세 0.2% 추가)로 약 3.8~4.0%입니다. 조정대상지역 3억 원 이상 주택을 다주택자가 증여하면 12%입니다.

생애최초 취득세 감면 조건은?

본인과 배우자 모두 주택을 소유한 적이 없고, 12억 원 이하 주택을 2028년 12월 31일까지 매수하면 200만 원(소형 주택·인구감소지역 300만 원)을 감면받습니다. 소득 요건은 없습니다.